Дивиденды подлежат передаче от продавца покупателю по сделке в случае, если сделка была заключена не позднее даты отсечки, а исполнение по ней состоится после дня отсечки.
Согласно пункту 3.2. "Условий сделок, заключаемых на торгах ОАО "РТС" с Клиринговым центром", в случае если с Даты заключения Сделки до Даты прекращения обязательств по Сделке составляется список лиц, имеющих право на получение дивидендов, процентов, дохода или иного распределения на ЦБ (далее – Доход), то Продавец обязуется передать Покупателю сумму равную сумме Дохода, приходящейся на Пакет ЦБ (передать ценные бумаги, составляющие Доход в количестве, приходящемся на Пакет ЦБ). Порядок и сроки передачи Дохода в форме денежных средств, а также сумма такого Дохода, подлежащая передаче, определяются Правилами клиринга. Иной Доход Продавец передает Покупателю в течение 10 (десяти) рабочих дней, следующих за днем получения Продавцом такого Дохода.
Строки 1-2 (зелёные стрелки): Правило применяется, т.к. соблюдены два условия – заключение не позже дня отсечки, а исполнение сделки позже дня отсечки. Особенности:
- Вечерняя сессия Т+0 включает дивиденды, т.к. поставка по таким сделкам происходит в Т+5;
- Все сделки Т+4 включают дивиденды, даже вечерняя сессия.
Строки 3-5 (красные стрелки): Правило не применяется, т.к. исполнение сделки ранее, или совпадает с днём отсечки.
